Frauditing
De mens gelooft doorgaans in het goede van zijn medemens en kan er daarom moeite mee hebben zich voor te bereiden op het slechte in de mens. De aanpak van criminaliteit is daardoor in het algemeen reactief, ook binnen organisaties zoals bedrijven of overheden.
Aandacht voor de regel in plaats van de uitzondering
Aandacht voor fraude en het beheersen daarvan blijkt in de praktijk vooral gericht te zijn op het ontdekken van fraudesignalen en incidenten, waarop vervolgens kan worden gereageerd. De incidenten worden geacht uitzonderingen op de regel te zijn. Maar om daar zeker van te zijn dien je de fraudebeheersing proactief te organiseren. Frauditing is erop gericht het aantal uitzondering tot een minimum te beperken en bovendien voorbereid te zijn als die uitzondering zich onverhoopt toch voordoet.
Frauditing is een proactieve procesmatige aanpak met aandacht voor de oorzaken van ongewenst gedrag, zoals druk, gelegenheid en rationalisatie, gericht op een optimale beheersing van integriteit gerelateerde risico’s zoals fraude en corruptie. De focus ligt niet op het incident, maar op de oorzaak van het incident als object van beheersing.
Mede door aanscherping van wet- en regelgeving op het terrein van interne beheersing en integriteit, krijgen met governance belaste functies, zoals auditors, controllers, compliance officers en risk managers meer verantwoordelijkheden op het terrein van fraudebeheersing en andere integriteit gerelateerde vraagstukken, zoals corruptie.
Vier fasen
Fraudebeheersing kent vier fasen:
Onder de noemer frauditing zijn door onze Forensic & Investigation Services specifieke producten ontwikkeld, bijvoorbeeld de 'Fraud Control Quick Scan' en testaudits gericht op het vaststellen van de kwaliteit van uw anti-fraude of anti-corruptie beheersingsmaatregelen. Dankzij onze aanpak kunnen mogelijke risico’s eenvoudiger geïdentificeerd en met effectieve beheersingsmaatregelen efficiënt afgedekt worden.
Doelgroepen
De producten die wij voeren onder de noemer frauditing zijn bedoeld voor:
- het verantwoordelijk management (bestuur, directie, gemeentesecretarissen, korpschefs e.d.);
- met governance belaste functies zoals audit, compliance, risk, control, preventie & veiligheid, vertrouwenspersoon, integriteitcoördinator;
- sleutelfunctionarissen waaronder Hoofd Financiën, Hoofd P&O, met inkoop- en aanbesteding belaste functies.
