Audit anti-corruptie

In hoeverre is uw organisatie compliant met relevante wet- en regelgeving en bestand tegen integriteitschendingen? De UK Bribery Act (2011) en/of de US Foreign Corrupt Practices Act (1977) kunnen immers een enorme impact hebben op organisaties. Als uw organisatie onverhoopt slachtoffer wordt van corruptie, en voornoemde wetgeving blijkt van toepassing, dan kunnen ongelimiteerde geldboetes of gevangenisstraffen voor het senior management de consequentie zijn van een niet deugdelijk gevoerd beleid op dit terrein.

Het Britse ministerie van justitie heeft in relatie tot de UK Bribery Act richtlijnen gepubliceerd met daarin de volgende zes principes waar invulling aan gegeven dient te worden: 

• proportionele anti-corruptie procedures: naar mate het risico op omkoping groter is, dient een adequaat pakket aan beheersmaatregelen te bestaan en bovendien te werken;
  
• betrokkenheid van de top: zichtbare betrokkenheid van topmanagement bij beheersing van omkooprisico’s;
  
• corruptierisico-analyse: breng relevante risico’s en beheersmaatregelen in kaart;
  
• adequate due diligence: weet met wie precies wordt (samen)gewerkt;
  
• communicatie en training: communiceer helder en organisatie breed over strategie en beleid inzake omkoping;
  
• monitoring en evaluatie: strikte monitoring op effectiviteit en efficiëntie van beheersmaatregelen in relatie tot omkoping en preventie.

Wat kunnen wij voor u betekenen?
Het Forensic & Investigations team van Grant Thornton helpt u graag te bepalen welke wet- en regelgeving op dit specifieke terrein voor uw organisatie van toepassing is.

Indien gewenst ondersteunen wij bij de implementatie en/of uitvoering van gerichte beheersmaatregelen, gekoppeld aan de zes voornoemde richtlijnen. Ook het testen van de werking van bestaande beheersmaatregelen behoort tot de mogelijkheden. Zo kunnen wij in het kader van due diligence achtergrondonderzoeken uitvoeren naar uw zakenpartners. Of uit hoofde van communicatie en training een effectief anti-fraud response protocol of incidentenregistratie inrichten. Ook het trainen van met governance belaste medewerkers, opdat zij in de toekomst zelf gericht de effectiviteit en efficiëntie van beheersmaatregelen ten aanzien van corruptie kunnen testen, behoort tot de mogelijkheden. Het laten uitvoeren van werkzaamheden op dit terrein, liefst door een onafhankelijke expert, is bovendien al een relevante beheersmaatregel op zich.