Bijbetalingsverplichting valt mkb-werkgever zwaar bij pensioenoverdracht werknemers

Werknemers die van werkgever veranderen, mogen hun pensioen meenemen naar een andere pensioenuitvoerder. Door een ‘weeffoutje’ in de wet moeten werkgevers hierdoor soms diep in de buidel tasten. De door de nieuwe werkgever af te storten koopsommen kunnen enorm oplopen, soms wel tot meer dan honderdduizend euro.

Het probleem ontstaat wanneer nieuwe werknemers de waarde van een elders opgebouwde pensioenaanspraak overbrengt naar een nieuwe pensioenuitvoerder. Dit wordt ook wel waardeoverdracht genoemd. Dit is een wettelijk recht van werknemers. Met name bij werkgevers met een zogeheten verzekerde middelloonregeling moet, vanwege een bijbetalingsverplichting soms een heel jaarsalaris worden neergeteld voor het pensioen van een nieuwe werknemer.

Forse rekening
Waardeoverdracht kan leiden tot een forse rekening van de pensioenverzekeraar. De wet bepaalt namelijk dat als er een verschil bestaat tussen de overdrachtswaarde van het pensioen en het bedrag dat de pensioenuitvoerder nodig heeft om de pensioenaanspraken te financieren, het verschil ten laste komt van de werkgever.

Een recent voorbeeld is dat van een 33-jarige werknemer met een salaris van 3000 euro per maand. Voor haar pensioen moest een bedrag van 28.000 euro worden bijgelegd. Er zijn echter ook voorbeelden bekend van bijna een ton. Vooral het midden- en kleinbedrijf gaat gebukt onder dit probleem. Edzo Boven, pensioenadviseur bij accountants- en adviesorganisatie Grant Thornton bevestigt deze problematiek.

‘Weeffoutje’
De wetgever lijkt hier de grootste boosdoener te zijn. De regels voor waardeoverdracht zijn vastgesteld met het pensioenfonds in het achterhoofd. Er is niet over nagedacht dat er ook nog pensioenverzekeraars zijn. Dit ‘weeffoutje’ kan leiden tot een forse financiële tegenvaller.

De Tweede Kamer werkt aan een oplossing. Zo heeft Tweede Kamerlid Pieter Omzigt (CDA) in 2007 een motie ingediend om een oplossing te vinden voor de bijbetalingsproblematiek. De motie werd met algemene stemmen aangenomen, maar heeft nog niet tot een bruikbare oplossing geleid.

Minder sexy
Hoe vangt een kleine werkgever dit op? Er zijn bedrijven die tegen de werknemers zeggen dat deze recht heeft op waardeoverdracht, maar spreken zij tegelijkertijd af dat zij niet gebruikmaken van dat recht. “Deze oplossing wordt in de praktijk gehanteerd, maar kan in sommige situaties een risico opleveren. Met name als richting werknemer de gevolgen niet goed worden besproken en vastgelegd”, aldus Boven.

“Waardeoverdracht blijkt in veel gevallen voor werknemers niet de meest optimale keuze te zijn. Er zijn situaties waarbij het voor werknemers zelfs zeer nadelig uitpakt,” aldus Boven. “Het is verstandig om bij het afsluiten van het arbeidscontract hier al over te spreken. Ook op dat moment kan de koopsom al redelijk nauwkeurig berekend worden en samen met de werknemer kan gekeken worden of waardeoverdracht zinvol is.”

Wat zijn de consequenties als de pensioenregeling minder 'sexy' gemaakt wordt, vooral wat betreft waardeoverdracht. Door het opbouwpercentage te verhogen en niet meer te indexeren is het voor werknemers niet meer zo aantrekkelijk om de waarde over te dragen. Boven is van mening, dat deze oplossing niet altijd de meest juiste keuze is. “Het aanpassen van een reeds bestaande pensioentoezegging is niet zo eenvoudig als het lijkt en soms is het, gezien de krapte op de arbeidsmarkt in bepaalde branches, juist zinvol een goede toezegging te doen. Ook het aanbieden van een ‘minder sexy‘ pensioenregeling biedt niet altijd soelaas.”